監(jiān)督索引號53042400800010000
縣第十八屆人大二次會議文件（22）
華寧縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和
2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
—2023年1月8日在縣第十八屆人大二次會議上
華寧縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《華寧縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》提交縣第十八屆人大二次會議，請予審查。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是極不尋常、極不平凡的一年。黨的二十大勝利召開，舉世矚目，激勵(lì)、指引著廣大人民群眾堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，在全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家、全面推進(jìn)中華民族偉大復(fù)興中奮勇前行，勇立新功。面對新冠肺炎疫情沖擊，宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，改革任務(wù)艱巨繁重等重重困難與挑戰(zhàn)，財(cái)政收支形勢異常嚴(yán)峻。華寧縣財(cái)政部門始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神以及習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，堅(jiān)決落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議和省委、市委、縣委決策部署。今年以來，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，著力推動高質(zhì)量發(fā)展。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。立足當(dāng)前、著眼長遠(yuǎn)、全力以赴深入實(shí)施“工業(yè)強(qiáng)縣、鄉(xiāng)村振興、共同富裕、綠色發(fā)展”核心戰(zhàn)略，加快推動“一都兩區(qū)三基地”“3+5”產(chǎn)業(yè)體系和“一縣兩城”建設(shè)，全面落實(shí)國家、省、市穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)、符合預(yù)期，呈現(xiàn)穩(wěn)中加固、穩(wěn)中向好態(tài)勢，社會民生得到有力保障，全年財(cái)政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
2022年一般公共預(yù)算收入完成42,042萬元，同比增加3,666萬元，增長9.55%，完成年初預(yù)算數(shù)的97.82%，同口徑（扣除留抵退稅因素影響）增長17.21%。其中：稅收收入完成32,429萬元，同比增加1,445萬元，增長4.66%，同口徑增長14.17%；非稅收入完成9,613萬元，同比增加2,221萬元，增長30.05%。一般公共預(yù)算支出完成162,046萬元，同比減少6,103萬元，下降3.63%，完成年初預(yù)算數(shù)的91.40%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入42,042萬元，返還性收入2,341萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入101,630萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助收入18,799萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入20,400萬元，調(diào)入資金16,063萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金80萬元，上年結(jié)余0萬元，收入總計(jì)201,355萬元。一般公共預(yù)算支出162,046萬元，上解上級支出14,914萬元，調(diào)出資金1,544萬元（調(diào)出至政府性基金彌補(bǔ)澄華高速專債付息526萬元、地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券付息支出1,018萬元），債務(wù)還本支出22,851萬元，支出總計(jì)201,355萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年政府性基金預(yù)算收入完成33,507萬元，同比增加18,648萬元，增長125.50%。政府性基金預(yù)算支出完成109,527萬元，同比增加38,001萬元，增長53.13%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入33,507萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入73,500萬元，上級補(bǔ)助1,047萬元，上年結(jié)余9,128萬元，調(diào)入資金1,544萬元，收入總計(jì)118,726萬元。政府性基金預(yù)算支出109,527萬元，上解上級支出936萬元，基金調(diào)出7,563萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出700萬元，支出總計(jì)118,726萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2022年縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成8,500萬元，同比減少11,862萬元，下降58.26%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成0萬元，同比減支2,820萬元，下降100%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入8,500萬元，上級補(bǔ)助收入14萬元，收入總計(jì)8,514萬元。調(diào)出資金8,500萬元，支出總計(jì)8,500萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)14萬元。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成47,097萬元，為年初預(yù)算數(shù)的91%，比上年減少2.1%。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成46,348萬元，為年初預(yù)算的97.2%，比上年增長6.2%。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入47,097萬元，基金上解下?lián)苁杖?/span>21,293萬元，上年結(jié)余收入26,250萬元，收入總計(jì)94,640萬元。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出46,348萬元，基金上解下?lián)苤С?/span>23,348萬元，支出總計(jì)69,696萬元。年終結(jié)余24,944萬元。
以上均為快報(bào)數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2022年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能會有變化，屆時(shí)再向縣人大常委會報(bào)告變化情況。
（五）政府債務(wù)限額及規(guī)模情況
2022年地方政府債務(wù)限額情況。根據(jù)地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)下達(dá)的債務(wù)限額，華寧縣2022年末政府債務(wù)限額為365,600萬元，其中：一般債務(wù)限額168,000萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額197,600萬元。目前該限額只在云南省專項(xiàng)債券項(xiàng)目穿透式監(jiān)測系統(tǒng)下達(dá)，還未收到市級正式文件。
2022年地方政府債務(wù)規(guī)模。華寧縣2022年政府債務(wù)余額（含債券）295,855.58萬元，其中：一般債務(wù)余額116,195.58萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額179,660萬元，華寧縣2022年末債務(wù)余額未超過上級部門審議批準(zhǔn)的債務(wù)限額。2022年華寧縣共化解政府債務(wù)本息32,741.09萬元，其中：化解本金23,550萬元，支付利息9,191.09萬元。
（六）2022年落實(shí)重點(diǎn)財(cái)政工作情況
一年來，華寧縣財(cái)政部門深入學(xué)習(xí)十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，持續(xù)推進(jìn)作風(fēng)革命、效能革命，聚焦“兩轉(zhuǎn)一強(qiáng)一提”走深走實(shí)。按照黨中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，堅(jiān)決扛起穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤工作的政治責(zé)任，對標(biāo)對表落實(shí)落細(xì)一攬子政策措施。穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)稅體制改革創(chuàng)新，努力完成全年財(cái)政目標(biāo)任務(wù)。圍繞年度預(yù)算目標(biāo)，在以下幾個(gè)方面作出了努力。
1.全力夯實(shí)財(cái)政基礎(chǔ)，在增加可用財(cái)力上銳意進(jìn)取。一是強(qiáng)化征管，財(cái)政收入量質(zhì)齊升。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢走向，深入開展財(cái)源稅源調(diào)研分析，突出重點(diǎn)挖潛增收，2022年全縣接入監(jiān)控中心企業(yè)共24戶，累計(jì)撥付稅源增收安全生產(chǎn)監(jiān)管監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)165.2萬元，實(shí)現(xiàn)全縣礦產(chǎn)資源開采及加工行業(yè)監(jiān)控常態(tài)化、規(guī)范化，力促“顆粒歸倉”。二是聚心合力，財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)。全年收到上級轉(zhuǎn)移支付資金122,770萬元，同比增加27,777萬元，增長29.24%。提前批次爭取新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目1個(gè)，資金7.28億元。
2.全力促進(jìn)資源增效，在服務(wù)惠企利民上彰顯擔(dān)當(dāng)。一是鞏固拓展減稅降費(fèi)成效。華寧縣收到上級下達(dá)的增值稅留抵退稅財(cái)力性補(bǔ)助2,555萬元，專項(xiàng)庫款調(diào)度2,555萬元，增值稅留抵退稅全額退稅6,427萬元。同時(shí)，跟蹤政策執(zhí)行效果，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。二是鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，助力中小微企業(yè)解決融資難問題。全年在區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)平臺上注冊了773家企業(yè)。華寧縣的企業(yè)發(fā)布120項(xiàng)融資需求，并依靠平臺解決了融資需求52項(xiàng)，放貸21,228萬元。三是落實(shí)普惠金融貸款貼息政策。全年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款（個(gè)人）625戶，貸款9,563.8萬元；小微企業(yè)貸款6家，貸款1,680萬元。四是貫徹落實(shí)階段性減免房租政策，全年房租減免戶數(shù)207戶，減免金額320萬元。
3.全力優(yōu)化民生保障，在增進(jìn)民生福祉上鍥而不舍。一是做好疫情防控工作。全年共撥付疫情防控資金3,457.06萬元。二是做好各類民政社會救助補(bǔ)助資金發(fā)放工作。全年共發(fā)放各類民政社會救助資金4,231.25萬元。三是做好各項(xiàng)衛(wèi)生健康資金保障工作。全年共撥付各類衛(wèi)生健康民生保障資金2,289.56萬元。四是促進(jìn)教育公平和教育事業(yè)健康發(fā)展。2022年一般公共預(yù)算教育支出達(dá)35,962萬元，占年初預(yù)算教育支出的85.8%。五是做好退役軍人優(yōu)撫對象補(bǔ)助發(fā)放工作。全年發(fā)放各類退役軍人優(yōu)撫補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)1,308.88萬元。
4.全力推動改革創(chuàng)新，在增強(qiáng)財(cái)政管理上堅(jiān)持不懈。一是與時(shí)俱進(jìn)推進(jìn)各項(xiàng)預(yù)算管理改革工作。二是堅(jiān)持同向發(fā)力。全面推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革，點(diǎn)對點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，摸清家底，盤清稅源。鼓勵(lì)和引導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓好轄區(qū)內(nèi)的重點(diǎn)工程建設(shè)、礦產(chǎn)資源開采、土地征用、集體資產(chǎn)租賃等工作，嚴(yán)格執(zhí)行兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲機(jī)制。三是深化國有企業(yè)改革。修改完善《華寧縣縣屬國有企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，制定《華寧縣縣屬國有企業(yè)工資總額管理辦法》等相關(guān)辦法及方案，不斷完善組織制度保障，堅(jiān)持重一線、重實(shí)干、重實(shí)績、重公認(rèn)的鮮明用人導(dǎo)向，全力營造支持國企改革的良好氛圍。
5.全力做好監(jiān)督檢查，在防范化解風(fēng)險(xiǎn)上聚力用勁。一是搭建系統(tǒng)化會計(jì)核算系統(tǒng)。全縣共131個(gè)預(yù)算單位賬務(wù)核算納入一體化會計(jì)核算系統(tǒng)核算。二是建立收支專戶監(jiān)控體系。2022年10月，在全縣預(yù)算單位開設(shè)收支授權(quán)專戶，補(bǔ)齊單位自有資金監(jiān)控短板，全面監(jiān)控單位自有資金，確保單位自有資金支出用途和支出方向規(guī)范可控。三是強(qiáng)化國庫集中支付管理，通過預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)全面跟蹤財(cái)政資金支付的全過程，增強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行透明度，提高了財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。四是開展地方財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治、涉農(nóng)資金檢查、預(yù)決算公開、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)、會計(jì)信息質(zhì)量檢查等工作，規(guī)范和加強(qiáng)地方財(cái)政管理，防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，遏止財(cái)經(jīng)紀(jì)律松弛問題。
6.全力落實(shí)整改措施，在管理專項(xiàng)資金上再接再厲。一是高度重視各項(xiàng)督查檢查整改工作。全年“一卡通”、教育資金、涉農(nóng)資金、中央和省預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目等重點(diǎn)整改事項(xiàng)已整改10,643萬元。其中：2019年至2021年教育資金整改3,612萬元；“一卡通”資金整改1,923萬元；社保資金整改835萬元；2019年至2022年中央預(yù)算內(nèi)投資整改3,382萬元；其他領(lǐng)域整改891萬元。二是加大欠撥專款化解力度。全年共化解歷年欠撥專款39,846萬元。三是暫付款化解成效明顯。年末全縣暫付款余額34,746萬元，較上年末53,410萬元減少18,664萬元，下降34.94%。
7.全力踐行生態(tài)文明，在落實(shí)環(huán)境保護(hù)上不折不扣。一是積極籌措生態(tài)環(huán)境保護(hù)所需資金，全年生態(tài)環(huán)境保護(hù)治理支出3,986萬元。二是落實(shí)綠色采購制度。在政府采購各環(huán)節(jié)，樹立綠色發(fā)展理念，推動采購單位提高思想認(rèn)識，認(rèn)真履行綠色采購工作主體責(zé)任。三是加強(qiáng)縣屬國有企規(guī)范管理，提升監(jiān)管水平。已制定《華寧縣縣屬國有企業(yè)經(jīng)營管理者綜合考核評價(jià)實(shí)施辦法（試行）》，建立安全生產(chǎn)事故、質(zhì)量事故、環(huán)保事故、經(jīng)濟(jì)損失、擔(dān)保事項(xiàng)和資產(chǎn)重組等重要情況報(bào)告制度。
各位代表，過去的一年，我們無論是收入增幅，還是收入質(zhì)量，都穩(wěn)居全市前列。但從微觀管理來看，預(yù)算績效意識不強(qiáng)，落實(shí)保障任務(wù)與預(yù)期仍然存在一定差距，債務(wù)還本付息壓力大。特別是在資金保障方面，產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目資金調(diào)度壓力前所未有，人民群眾對推動民生改善持續(xù)升溫的期盼與日俱增，籌資、爭資、融資任務(wù)考驗(yàn)著財(cái)政的承受極限。同時(shí)，還存在可持續(xù)增收動能不足等問題。對此，我們將高度重視，積極探索和采取有效措施，在今后工作中努力加以解決。
二、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年預(yù)算編制的基本原則是：一是以收定支，收支平衡。堅(jiān)持把政府所有收支納入預(yù)算管理，做到收入一個(gè)籠子，預(yù)算一個(gè)盤子，支出一個(gè)口子，按照“保基本民生—保工資—保運(yùn)轉(zhuǎn)—保債務(wù)還本付息—促發(fā)展”的順序安排預(yù)算資金。二是制度引領(lǐng)，零基預(yù)算。堅(jiān)持以零為基準(zhǔn)，圍繞黨委政府決策部署和重點(diǎn)工作，根據(jù)財(cái)力狀況、政策要求和項(xiàng)目儲備情況，打破支出固化格局，集中財(cái)力辦大事。三是節(jié)約先行，績效并重。強(qiáng)化預(yù)算管理，有保有壓，堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，嚴(yán)格審核論證，逐項(xiàng)審核支出的必要性、合理性，該花的錢花出最大效用，該省的錢錙銖必較。
（一）一般公共預(yù)算編制情況
1.一般公共預(yù)算收支安排情況。一般公共預(yù)算收入安排51,100萬元，比上年快報(bào)數(shù)增加9,058萬元，增長21.55%，同口徑增長12.82%。其中：稅收收入41,600萬元，比上年快報(bào)數(shù)增加9,171萬元，增長28.28%，同口徑增長16.59%；非稅收入9,500萬元，比上年快報(bào)數(shù)減少113萬元，下降1.18%。一般公共預(yù)算支出安排173,500萬元，比上年快報(bào)數(shù)增加11,454萬元，增長7.07%。
2.一般公共預(yù)算收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入51,100萬元，返還性收入2,341萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入98,100萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助收入21,000萬元，調(diào)入資金15,974萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入20,470萬元，收入總計(jì)208,985萬元。一般公共預(yù)算支出173,500萬元，上解上級支出15,010萬元，地方政府一般債券還本支出20,475萬元，支出總計(jì)208,985萬元。收支平衡。
3.“三保”支出預(yù)算安排情況。2023年“三保”支出預(yù)算安排118,171萬元（含共同事權(quán)補(bǔ)助安排17,974萬元），其中：保基本民生28,311萬元（含共同事權(quán)補(bǔ)助安排17,044萬元）、保工資84,651萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)5,209萬元（含共同事權(quán)補(bǔ)助安排930萬元）。
4.可用財(cái)力情況分析。2023年預(yù)計(jì)可用財(cái)力98,228萬元＝稅收收入41,600萬元+非稅收入9,500萬元+返還性收入2,341萬元+一般性轉(zhuǎn)移支付98,100萬元－非稅收入統(tǒng)籌安排成本性支出5,000萬元－一般性轉(zhuǎn)移支付指定用途項(xiàng)目支出33,303萬元－轉(zhuǎn)移性支出15,010萬元。
（二）政府性基金預(yù)算編制情況
1.政府性基金收支安排情況。縣本級政府性基金預(yù)算收入安排29,800萬元，比上年快報(bào)數(shù)減少3,707萬元，下降11.06%。政府性基金預(yù)算支出安排30,600萬元，比上年快報(bào)數(shù)減少78,927萬元，下降72.06%，主要是2022年一次性安排澄華高速專債支出79,200萬元。
2.政府性基金收支平衡情況。縣本級政府性基金預(yù)算收入安排29,800萬元、上級補(bǔ)助收入1,500萬元，收入合計(jì)31,300萬元。政府性基金預(yù)算支出30,600萬元、上解支出700萬元，支出合計(jì)31,300萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算情況
1.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排情況。縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排10,000萬元，比上年快報(bào)數(shù)增加1,500萬元，增長17.65%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排28萬元，比上年快報(bào)數(shù)增加28萬元，增長100%。
2.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況。縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排10,000萬元，上級提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入14萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)14萬元，收入總計(jì)10,028萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排28萬元，調(diào)出資金10,000萬元，支出總計(jì)10,028萬元。收支平衡。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
1.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排情況。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入57,200萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長21.5%。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出54,550萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長17.7%。
2.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入57,200萬元，基金上解下?lián)苁杖?5,831萬元，上年結(jié)余收入28,541萬元，收入總計(jì)111,572萬元。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出54,550萬元，基金上解下?lián)苤С?4,808萬元，支出總計(jì)79,358萬元。年終結(jié)余32,214萬元。
（五）2023年預(yù)算編制中需要說明的問題
1.預(yù)備費(fèi)情況。2023年預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2,000萬元，預(yù)算執(zhí)行中按預(yù)算法規(guī)定經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后動支。
2.上級轉(zhuǎn)移支付收入情況。為保證預(yù)算完整性，全年預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入121,441萬元，其中：返還性收入2,341萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入98,100萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付21,000萬元。政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入1,500萬元。2022年收到上級提前下達(dá)2023年轉(zhuǎn)移支付資金35,310萬元，其中：一般公共預(yù)算上級提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金35,296萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算上級提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金14萬元。根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件要求，已將上述上級提前下達(dá)資金納入年初預(yù)算編制。
3.調(diào)入資金情況說明。2023年預(yù)計(jì)可能調(diào)入資金15,974萬元。其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入10,000萬元，其他調(diào)入5,974萬元。
三、踔厲奮發(fā)、勇毅前行，扎實(shí)做好2023年財(cái)政工作
新的一年我們將把思想和行動統(tǒng)一到習(xí)近平總書記重要講話精神和黨的二十大提出的目標(biāo)任務(wù)上來，堅(jiān)定信心、銳意進(jìn)取，奮力譜寫全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家財(cái)政新篇章。立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，緊緊圍繞全縣中心工作，抓重點(diǎn)、聚焦點(diǎn)、破難點(diǎn)、解痛點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧，抓好以下工作：
（一）穩(wěn)中求進(jìn)出實(shí)效，把牢財(cái)政收入“主動權(quán)”。一是科學(xué)合理編制預(yù)算。規(guī)范政府預(yù)算管理，逐步提高國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算比例，強(qiáng)化“四本”預(yù)算統(tǒng)籌管理。二是強(qiáng)化稅收基礎(chǔ)，加強(qiáng)稅收征管，加快建設(shè)綜合治稅平臺，努力提高稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重，加強(qiáng)非稅收入依法征收管理，積極挖掘非稅收入潛力。三是以縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為引領(lǐng)，積極爭取省級財(cái)源培植獎(jiǎng)補(bǔ)資金。以省級出臺的緩解基層財(cái)政困難三年行動計(jì)劃為抓手，制定《華寧縣貫徹落實(shí)云南省緩解基層財(cái)政困難三年行動計(jì)劃的實(shí)施方案》，培植新興財(cái)源，增強(qiáng)縣級財(cái)政發(fā)展內(nèi)生動力，努力提升縣級財(cái)政收入。
（二）凝心聚力用實(shí)策，強(qiáng)化財(cái)政支出“優(yōu)先級”。一是堅(jiān)持“三保”支出的優(yōu)先順序，兜牢“三保”底線，保障基層運(yùn)轉(zhuǎn)有力有序。厘清本級承擔(dān)的剛性支出和重點(diǎn)支出等項(xiàng)目的資金保障順序，形成預(yù)算支出清單化管理，增強(qiáng)預(yù)算管理約束性。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。把“過緊日子”作為長期堅(jiān)持的基本要求，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，繼續(xù)壓減一般性支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)。三是優(yōu)化資金調(diào)度工作流程，加強(qiáng)重點(diǎn)支出和專項(xiàng)債券支出常態(tài)化調(diào)度督辦機(jī)制，盯緊重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目，更準(zhǔn)、更快地推動財(cái)政資金保障到位。
（三）開拓創(chuàng)新出實(shí)招，跑出向上爭取“加速度”。一是多渠道爭取各類資金支持。深入吃透中央、省、市政策支持導(dǎo)向，積極配合有關(guān)部門加大上級專項(xiàng)資金和專項(xiàng)債券爭取力度，爭取中央、省、市的專項(xiàng)資金。積極推介優(yōu)勢項(xiàng)目、對接歸口項(xiàng)目，主動與各部門溝通聯(lián)系，盡快將項(xiàng)目資金爭取到位，保證社會事業(yè)各項(xiàng)重點(diǎn)支出。二是爭取上級財(cái)政更大的均衡性轉(zhuǎn)移支付支持，增加華寧縣可用財(cái)力。繼續(xù)落實(shí)積極財(cái)政政策，推動財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序。三是落實(shí)落細(xì)一攬子穩(wěn)經(jīng)濟(jì)政策措施，切實(shí)擔(dān)負(fù)起穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)大盤的政治責(zé)任，推動留抵退稅等減稅降費(fèi)政策落地見效，加快財(cái)政支出進(jìn)度，積極落實(shí)促消費(fèi)、穩(wěn)就業(yè)，擴(kuò)大實(shí)施社保費(fèi)緩繳等政策。
（四）加力提效增實(shí)干，提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展“新動能”。一是壓實(shí)部門責(zé)任，助推資源資產(chǎn)盤活。通過資源資產(chǎn)清查核實(shí)，制定盤活、處置方案，按照相關(guān)規(guī)定公開盤活、處置長期低效運(yùn)轉(zhuǎn)、閑置資產(chǎn)。二是持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制改革，激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)增收積極性，挖掘鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展?jié)摿Γ瑴p輕縣級財(cái)政運(yùn)行壓力。三是統(tǒng)籌安全和發(fā)展。重點(diǎn)強(qiáng)化政府債務(wù)管理，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，守牢政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線；加大專項(xiàng)債券爭取力度，用足管好債券資金，充分發(fā)揮使用效益。四是深入貫徹預(yù)算法及其實(shí)施條例，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，圍繞中央重大財(cái)稅政策落實(shí)、預(yù)決算管理、會計(jì)信息質(zhì)量和民生政策落實(shí)等重點(diǎn)領(lǐng)域，做好監(jiān)督檢查工作，促進(jìn)財(cái)政資金規(guī)范安全高效使用。
各位代表，奮進(jìn)新征程，揚(yáng)帆再起航！2023年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)縣十八屆人大二次會議的決議和要求，主動接受縣人大監(jiān)督指導(dǎo)，以更加嚴(yán)實(shí)的工作作風(fēng)、更加開拓創(chuàng)新的精神、更加奮發(fā)有為的干勁、更加強(qiáng)烈的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，全面落實(shí)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，在新的趕考之路上交出更加優(yōu)異的財(cái)政答卷，為譜寫繁榮和諧美麗幸福現(xiàn)代化華寧的新篇章貢獻(xiàn)財(cái)政智慧和力量！
重點(diǎn)名詞解釋
1.全口徑預(yù)算管理：是財(cái)政預(yù)算管理的一種模式，目標(biāo)是將所有政府收支納入預(yù)算，進(jìn)行高效、統(tǒng)一管理。2015年正式頒布新修訂的《中華人民共和國預(yù)算法》第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算。至此，把所有預(yù)算按上述四類全部分類管理，為政府高效運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。
2.零基預(yù)算：是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法。在編制年度預(yù)算時(shí)，每個(gè)部門對新的預(yù)算年度中要做的所有事情進(jìn)行審核，測定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗(yàn)新增部分。零基預(yù)算的實(shí)質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過去的一切聯(lián)系。零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長的預(yù)算編制方法。
3.部門預(yù)算：是反映政府部門收支活動的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，經(jīng)政府同意后提交人民代表大會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。通俗地講，就是“一個(gè)部門一本賬”。
4.地方政府債務(wù)：指縣級以上地方政府為公益性項(xiàng)目發(fā)展舉借，需地方政府通過財(cái)政資金償還的債務(wù)。包括：納入政府債務(wù)管理的非政府債券形式的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；《中華人民共和國預(yù)算法》實(shí)施后在國務(wù)院批準(zhǔn)的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借并以財(cái)政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務(wù)。
5.地方政府債券：是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券。
6.“三保”支出：中央和省為鞏固縣級基本財(cái)力保障成果，增強(qiáng)基層政府執(zhí)政能力，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)全面建成小康社會，以實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)政府“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”為目標(biāo)，統(tǒng)一制定了縣級基本財(cái)力保障機(jī)制的國家保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
縣級基本財(cái)力的保障范圍主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、民生支出以及其他必要支出，其中，人員經(jīng)費(fèi)包括國家和省統(tǒng)一出臺的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼，離退休人員離退休費(fèi)，工資性附加支出，地方津補(bǔ)貼等項(xiàng)目。各地自定政策或參照省級確定的政策及提高標(biāo)準(zhǔn)部分不納入；公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)等商品和服務(wù)支出，辦公設(shè)備購置等其他資本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省統(tǒng)一制定政策，涉及農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、計(jì)劃生育、環(huán)境保護(hù)、保障性住房和村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等直接針對公民或政策權(quán)益人應(yīng)保障的項(xiàng)目支出。各級政府應(yīng)按照“先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生，再保其他方面支出”的順序安排預(yù)算，足額保障基本支出責(zé)任。
7.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指政府部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)，反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費(fèi)，反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
8.轉(zhuǎn)移支付：是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通常可以分為無條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）兩種。
9.直達(dá)資金：2021年為支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，避免資金層層審批，下達(dá)耗時(shí)，創(chuàng)新宏觀調(diào)控方式，按照“中央切塊、省級細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則將資金全部直達(dá)市縣基層，直接惠企利民，建立的特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制。
10.云南省緩解基層財(cái)政困難三年行動計(jì)劃：經(jīng)過3年努力，統(tǒng)籌做好發(fā)展與安全、穩(wěn)增長和防風(fēng)險(xiǎn)、減稅降費(fèi)和財(cái)政可持續(xù)、短期經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定與長期內(nèi)生增長動力、民生福利改善與科技強(qiáng)國“五個(gè)平衡”，實(shí)現(xiàn)縣級財(cái)政收入規(guī)模明顯提升，收入質(zhì)量不斷提高，財(cái)政管理更加規(guī)范高效，保障能力顯著增強(qiáng)，基層財(cái)政困難局面得到有效緩解。
11.扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)的一攬子政策措施：包括了六個(gè)方面的政策，一共是33項(xiàng)措施。這六個(gè)方面的政策是：財(cái)政政策（進(jìn)一步加大增值稅留抵退稅政策力度、加快財(cái)政支出進(jìn)度、加快地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用并擴(kuò)大支持范圍、用好政府性融資擔(dān)保等政策、加大政府采購支持中小企業(yè)力度、擴(kuò)大實(shí)施社保費(fèi)緩繳政策、加大穩(wěn)崗支持力度）、貨幣金融政策、穩(wěn)投資促消費(fèi)等政策、保糧食能源安全政策、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定政策、保基本民生政策。
縣第十八屆人大二次會議秘書處 2023年1月7日印
監(jiān)督索引號53042400800010111
華寧縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告.doc
3.華寧縣2023年“三公”經(jīng)費(fèi)、轉(zhuǎn)移支付、債務(wù)、績效說明.doc
1.華寧縣2023年政府預(yù)算公開目錄20230118041846614.doc
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滇公網(wǎng)安備 53042402000003號