華寧縣人民政府
關(guān)于華寧縣2023年地方財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案
（草案）的報(bào)告
—2023年11月9日在華寧縣第十八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)
第十三次會(huì)議上
華寧縣人民政府
主任、各位副主任，各位委員：
我代表縣人民政府向縣人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告華寧縣2023年地方財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）相關(guān)情況。
一、財(cái)政預(yù)算調(diào)整背景
年初縣人代會(huì)審議通過(guò)全年目標(biāo)是：一般公共預(yù)算收入安排51100萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出安排173500萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算收入安排29800萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出安排30600萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排57200萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排54550萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排10000萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排14萬(wàn)元。在預(yù)算執(zhí)行中，受房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策調(diào)整，房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)低迷，國(guó)資公司所屬企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)支撐力較弱，加之今年缺乏一次性收入支撐，財(cái)政收支矛盾更為突出。根據(jù)預(yù)算法第七章規(guī)定，在預(yù)算執(zhí)行中需要增加或者減少預(yù)算總支出的，需要調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的，需要調(diào)減預(yù)算安排重點(diǎn)支出數(shù)額的，需要增加舉借債務(wù)數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，編制預(yù)算調(diào)整方案。
二、2023年一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)完成情況
（一）收入預(yù)計(jì)。根據(jù)稅務(wù)局及非稅局提供的測(cè)算數(shù)據(jù)，一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成51100萬(wàn)元，與年初預(yù)算保持一致，同比增加9058萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.55%。其中：稅收收入39500萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少2100萬(wàn)元，下降5.05%，同比增加7071萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.8%；非稅收入11600萬(wàn)元，比年初預(yù)算增加2100萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.11%，同比增加1987萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.67%。
（二）財(cái)力預(yù)計(jì)。2023年一般公共預(yù)算收入51100萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助一般性轉(zhuǎn)移支付收入89536萬(wàn)元（其中：返還性收入2341萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付87195萬(wàn)元），動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金235萬(wàn)元、調(diào)入資金8000萬(wàn)元，收入總計(jì)148871萬(wàn)元。上解支出15010萬(wàn)元、指定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付支出36374萬(wàn)元、非稅成本性支出5000萬(wàn)元，支出總計(jì)56384萬(wàn)元。收支相抵，凈可安排財(cái)力92487萬(wàn)元。
（三）支出預(yù)計(jì)。一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成143500萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少30000萬(wàn)元，下降17.29%，同比減少18546萬(wàn)元，下降11.44%。
三、全年預(yù)算調(diào)整情況
（一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整情況。2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成51100萬(wàn)元，不做調(diào)整；一般公共預(yù)算支出調(diào)整為143500萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少30000萬(wàn)元，下降17.29%，同比減少18546萬(wàn)元，下降11.44%。
1.平衡情況。按照現(xiàn)行省對(duì)市、市對(duì)縣財(cái)政體制計(jì)算，調(diào)整后的一般公共預(yù)算收支平衡情況：2023年全縣地方財(cái)政總收入安排183198萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算收入51100萬(wàn)元，返還性收入2341萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入87195萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入13857萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入20470萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金235萬(wàn)元，調(diào)入資金8000萬(wàn)元。
2023年，地方財(cái)政總支出安排183198萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算支出143500萬(wàn)元，上解上級(jí)支出15010萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸支出20475萬(wàn)元，調(diào)出資金4213萬(wàn)元。收支相抵結(jié)余為0萬(wàn)元。
2.具體調(diào)整事項(xiàng)
（1）收入調(diào)整事項(xiàng)
稅收收入、非稅收入。稅收收入39500萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少2100萬(wàn)元，下降5.05%，同比增加7071萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.8%；非稅收入11600萬(wàn)元，比年初預(yù)算增加2100萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.11%，同比增加1987萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.67%。
一般性轉(zhuǎn)移支付收入。上級(jí)補(bǔ)助一般性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)整為87195萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)減10905萬(wàn)元，同比減少15188萬(wàn)元。減少的主要原因是：愛(ài)國(guó)衛(wèi)生七個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)和留抵退稅一次性收入減少，醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入減少。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)整為13857萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)減7143萬(wàn)元，同比減少4942萬(wàn)元。主要是一般公共服務(wù)、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)方面專項(xiàng)資金減少。
調(diào)入資金。調(diào)入資金調(diào)整為8000萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)減7974萬(wàn)元，同比減少8293萬(wàn)元。
動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。調(diào)整為235萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)增235萬(wàn)元，同比增加155萬(wàn)元。主要是市級(jí)批復(fù)華寧縣2022年結(jié)算情況后變動(dòng)。
一般債券轉(zhuǎn)貸資金。一般債券轉(zhuǎn)貸收入20470萬(wàn)元，與年初預(yù)算一致，不作調(diào)整。
（2）支出調(diào)整事項(xiàng)
一般公共預(yù)算支出。一般公共預(yù)算支出調(diào)整為143500萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少30000萬(wàn)元，下降17.29%，同比減少18546萬(wàn)元，下降11.44%。主要原因：上級(jí)補(bǔ)助收入大幅下滑，調(diào)入資金難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，導(dǎo)致部分支出項(xiàng)目無(wú)法納入預(yù)算。
上解上級(jí)支出。上解上級(jí)支出15010萬(wàn)元，與年初預(yù)算一致，不做調(diào)整。
調(diào)出資金。調(diào)出資金至政府性基金預(yù)算4213萬(wàn)元，比年初預(yù)算增加4213萬(wàn)元，同比增加2669萬(wàn)元，增長(zhǎng)172.86%，主要用于彌補(bǔ)澄華高速專項(xiàng)債券付息支出。
債券轉(zhuǎn)貸支出調(diào)整。一般債券還本支出20475萬(wàn)元，與年初預(yù)算一致，不作調(diào)整。
（3）預(yù)備費(fèi)調(diào)整情況。預(yù)備費(fèi)安排1000萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)減1000萬(wàn)元。
（4）部門預(yù)算指標(biāo)調(diào)劑情況。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因單位項(xiàng)目謀劃不成熟，納入年初預(yù)算的項(xiàng)目實(shí)施不了，未納入年初預(yù)算的項(xiàng)目急需實(shí)施，為確保縣級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目順利開(kāi)展，調(diào)劑年初預(yù)算指標(biāo)列支12933萬(wàn)元，在預(yù)算調(diào)整時(shí)納入一般公共預(yù)算支出。
（5）其他說(shuō)明事項(xiàng)
一般公共預(yù)算支出需要說(shuō)明事項(xiàng)。一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)143500萬(wàn)元，按照“保三保—保債務(wù)還本付息—保縣級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目—保部門促發(fā)展支出”的順序，支出安排如下：①“三保”支出118171萬(wàn)元，其中：保基本民生28310萬(wàn)元、保工資84651萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)5209萬(wàn)元。②債務(wù)還本付息支出3839萬(wàn)元，其中：政府一般債券還本5萬(wàn)元；政府一般債券付息3812萬(wàn)元；一般債務(wù)發(fā)行費(fèi)22萬(wàn)元。③項(xiàng)目支出20490萬(wàn)元。④預(yù)備費(fèi)1000萬(wàn)元。
預(yù)備費(fèi)指標(biāo)調(diào)劑情況。根據(jù)2023年支出規(guī)模和可用財(cái)力測(cè)算，年初預(yù)留化解以前年度專款指標(biāo)3000萬(wàn)元，在執(zhí)行過(guò)程中，調(diào)劑年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)指標(biāo)1692萬(wàn)元用于“一卡通”整改、300萬(wàn)元用于自然資源局土地整治項(xiàng)目審計(jì)整改，在本次預(yù)算調(diào)整中納入一般公共預(yù)算列支，不動(dòng)用預(yù)備費(fèi)列支。
人員預(yù)留調(diào)整情況。年初預(yù)算安排預(yù)留人員經(jīng)費(fèi)3000萬(wàn)元，調(diào)整為1500萬(wàn)元，以確保10—12月人員變動(dòng)需增加支出。提請(qǐng)本次人大常委會(huì)同意由縣財(cái)政局按照縣委編辦、組織部門及人事部門人員審批手續(xù)先行安排相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出，待年終決算時(shí)一并向縣人大常委會(huì)報(bào)告。以上預(yù)留經(jīng)費(fèi)實(shí)際發(fā)生支出時(shí)相應(yīng)會(huì)引起功能科目發(fā)生變動(dòng)，但不引起支出總規(guī)模變動(dòng)。
“三公”經(jīng)費(fèi)調(diào)整情況。年初預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)合計(jì)453.3萬(wàn)元，比上年下降0.7萬(wàn)元。其中，公務(wù)接待費(fèi)195.6萬(wàn)元，比上年下降1.33%；公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)257.7萬(wàn)元（其中公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)60萬(wàn)元），比上年增長(zhǎng)0.04%；因公出國(guó)境經(jīng)費(fèi)0萬(wàn)元，與上年無(wú)變化。本年內(nèi)在未接到上級(jí)壓減要求的情況下，本次暫不作調(diào)整。
盤活存量資金情況。1-9月通過(guò)集中盤活，收回存量資金2257萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于政府債務(wù)還本付息、基本民生支出。
（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整情況。2023年政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為22060萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少7740萬(wàn)元，下降25.97%，同比減少11447萬(wàn)元，下降34.16%。政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為86990萬(wàn)元，比年初預(yù)算增加56390萬(wàn)元，同比減少22537萬(wàn)元，下降20.58%。主要是發(fā)行澄華高速路專項(xiàng)債支出56000萬(wàn)元、盤溪化工產(chǎn)業(yè)園區(qū)專項(xiàng)債券8000萬(wàn)元。
基金預(yù)算收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入安排22060萬(wàn)元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入64060萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助900萬(wàn)元，上年結(jié)余447萬(wàn)元，調(diào)入資金4213萬(wàn)元，收入總計(jì)91680萬(wàn)元。基金支出安排86990萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出4090萬(wàn)元，上解支出600萬(wàn)元，支出總計(jì)91680萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)余0萬(wàn)元。
（三）社保基金預(yù)算調(diào)整情況。與年初預(yù)算保持一致，不作調(diào)整。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入調(diào)整為8028萬(wàn)元，分別是：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入8000萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少2000萬(wàn)元，下降20%，同比減少500萬(wàn)元，下降5.88%；年終結(jié)余14萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入14萬(wàn)元，與年初預(yù)算一致。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成8028萬(wàn)元，分別是：調(diào)出資金8000萬(wàn)元，解決歷史遺留問(wèn)題及改革轉(zhuǎn)移支付支出28萬(wàn)元。
以上調(diào)整為截至目前掌握的情況，若本次調(diào)整方案經(jīng)縣人大常委會(huì)會(huì)議審議通過(guò)后，仍發(fā)生其他調(diào)整變動(dòng)的，并入決算草案一起報(bào)告。
四、下一步工作重點(diǎn)
（一）聚力組織收入提質(zhì)，壯大財(cái)政綜合實(shí)力。根據(jù)《華寧縣2023年財(cái)政增收工作方案》，深入推進(jìn)組織收入工作。稅收征管方面：跟蹤服務(wù)玉珠水泥、鴻翔中藥、祥磷制品、華寧供電局、火特新能源、康宏球團(tuán)、活發(fā)磷化、中廣核、上海電氣、藍(lán)天重工等重點(diǎn)企業(yè)，關(guān)注生產(chǎn)銷售情況；依據(jù)目前清理核實(shí)的耕地占用情況，追繳彌玉高速、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等耕地占用稅；加大礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)、非煤礦山數(shù)據(jù)比對(duì)，加快推進(jìn)小黑者、磨盤山磷礦開(kāi)采，確保未入庫(kù)的增值稅3471萬(wàn)元、耕占稅552萬(wàn)元、資源稅2439萬(wàn)元入庫(kù)。非稅征收方面：主要是加快推進(jìn)土地整治項(xiàng)目建設(shè)，向市級(jí)申請(qǐng)撥付大王馬耕地指標(biāo)統(tǒng)籌款448萬(wàn)元，重點(diǎn)加強(qiáng)盤溪新增耕地項(xiàng)目建設(shè)；嚴(yán)格征收水土保持補(bǔ)償費(fèi)；盤清各行政事業(yè)單位閑置房屋、商鋪、廠房、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、壩塘、基地等資源資產(chǎn)，采取資源整合、出租出讓等方案制定“一宗一策”盤活方案；加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)水價(jià)改革工作；加大交通、醫(yī)療、農(nóng)業(yè)等違法行為整治，形成收入增量。
（二）聚力向上爭(zhēng)取機(jī)遇，壓實(shí)責(zé)任形成合力。截至9月，華寧縣向上爭(zhēng)取資金同比減少10963萬(wàn)元。督促各部門“查缺補(bǔ)漏”搶抓機(jī)遇，主動(dòng)加強(qiáng)與上級(jí)部門以及相關(guān)項(xiàng)目主管單位的溝通協(xié)調(diào)，積極爭(zhēng)取上級(jí)部門對(duì)華寧縣工作的指導(dǎo)與支持，持續(xù)獲得向上爭(zhēng)取資金扶持，有效減華寧縣地方財(cái)政負(fù)擔(dān)。
（三）聚力資源資產(chǎn)盤活，精準(zhǔn)識(shí)別保質(zhì)增量。一是在財(cái)源培植短期內(nèi)無(wú)法形成新的財(cái)政支撐的情況下，盤活土地資源仍是當(dāng)前化解財(cái)政收支矛盾的主要措施。10-12月的土地盤活主要是：盤溪園區(qū)土地3宗預(yù)計(jì)價(jià)款8756萬(wàn)元，盤溪棚改未繳納價(jià)款2729萬(wàn)元，老縣醫(yī)院未繳納價(jià)款1036萬(wàn)元。二是盤活區(qū)域內(nèi)礦山、沙石資源，完成年初預(yù)計(jì)調(diào)入資金目標(biāo)。
（四）推動(dòng)合理融資。創(chuàng)新平臺(tái)公司融資模式，特別是與政策性銀行的項(xiàng)目融資，按照債務(wù)類型、利率、時(shí)間等進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序，逐步使用置換、展期、借新還舊等方式做好資金統(tǒng)籌。積極優(yōu)化平臺(tái)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，做大做優(yōu)平臺(tái)公司資產(chǎn)，為徹底化解債務(wù)贏得時(shí)間窗口，以時(shí)間換空間。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
華政發(fā)〔2023〕3號(hào)華寧縣人民政府關(guān)于提請(qǐng)審議《華寧縣2023年地方財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）》的議案.pdf
附件1：華寧縣2023年一般公共預(yù)算調(diào)整預(yù)算平衡表.xlsx
附件2：華寧縣2023年政府性基金預(yù)算調(diào)整預(yù)算平衡表.xlsx
附件3：華寧縣2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整收支平衡表.xlsx
華人發(fā)〔2023〕37號(hào)附件華寧縣人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)關(guān)于華寧縣2023年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案的審查報(bào)告.doc
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